會(huì)計(jì)監(jiān)管 

2020年，深圳證監(jiān)局持續(xù)探索建立審計(jì)與評(píng) 估機(jī)構(gòu)綜合監(jiān)管模式，聚焦年報(bào)審計(jì)監(jiān)管，加大 現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，優(yōu)化監(jiān)管服務(wù)，督促審計(jì)與評(píng)估 機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)、提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)形成良好的 中介執(zhí)業(yè)生態(tài)。 

以重大風(fēng)險(xiǎn)為聚焦點(diǎn)，加強(qiáng)年報(bào)審計(jì)監(jiān)管。深圳證監(jiān)局高度重視審計(jì)監(jiān)管工作，通過事前、 事中、事后全過程監(jiān)管，深挖風(fēng)險(xiǎn)線索，督促會(huì) 計(jì)師勤勉盡責(zé)?，F(xiàn)場(chǎng)走訪8家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，涉及 轄區(qū)62%的上市公司年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目；約談上市公 司77家次159人次，約談會(huì)計(jì)師43家次102人次；向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)下發(fā)50份《審計(jì)監(jiān)管提示函》，加強(qiáng) 風(fēng)險(xiǎn)提示。事后強(qiáng)化監(jiān)管，加強(qiáng)年報(bào)審閱，及時(shí) “亮劍”查處。對(duì)32家上市公司開展現(xiàn)場(chǎng)檢查和 專項(xiàng)核查，線索移交立案4件，對(duì)7家審計(jì)機(jī)構(gòu)的 執(zhí)業(yè)項(xiàng)目開展專項(xiàng)核查。 

以現(xiàn)場(chǎng)檢查為抓手，狠抓中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。2020年，深圳證監(jiān)局依法對(duì)轄區(qū)23個(gè)審計(jì)執(zhí) 業(yè)項(xiàng)目、4個(gè)評(píng)估項(xiàng)目開展了檢查。根據(jù)檢查情 況，對(duì)9個(gè)項(xiàng)目相關(guān)的審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)及相關(guān)人 員采取了行政監(jiān)管措施，對(duì)存在嚴(yán)重問題、涉嫌 違反證券法律法規(guī)的2個(gè)審計(jì)執(zhí)業(yè)項(xiàng)目、1個(gè)評(píng)估 項(xiàng)目立案調(diào)查。其中，深圳堂堂會(huì)計(jì)師事務(wù)所作 為備案制后第一家承接上市公司審計(jì)項(xiàng)目的“新 所”備受市場(chǎng)關(guān)注，深圳證監(jiān)局對(duì)其執(zhí)業(yè)存在的 問題及時(shí)開展檢查并移交立案調(diào)查，相關(guān)情況證 監(jiān)會(huì)已通過新聞?dòng)枰园l(fā)布。 

以嚴(yán)格審核為重點(diǎn)，做好備案管理工作。督促指導(dǎo)轄區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行備 案，建立工作機(jī)制和審核臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)備案文件 的審核。2020年深圳共2家證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù) 所、10家評(píng)估機(jī)構(gòu)的備案信息通過。通過約談、 現(xiàn)場(chǎng)走訪、審計(jì)監(jiān)管等方式，及時(shí)向新所講明當(dāng) 前證券市場(chǎng)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管要求和法律責(zé)任，督 促其建立適應(yīng)證券服務(wù)業(yè)務(wù)的質(zhì)量管理體系，審 慎執(zhí)業(yè)，上好監(jiān)管第一課。 

以優(yōu)化監(jiān)管服務(wù)為立足點(diǎn)，促進(jìn)審計(jì)行業(yè)持續(xù)發(fā)展。通過走訪、約談、研討、培訓(xùn)等方式， 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示，聽取意見建議，提高轄區(qū)注冊(cè)會(huì) 計(jì)師的執(zhí)業(yè)水平。編發(fā)2期《深圳證監(jiān)局會(huì)計(jì)監(jiān)管 工作通訊》，及時(shí)向行業(yè)傳遞監(jiān)管要求。同時(shí)， 與財(cái)政部深圳監(jiān)管局、深圳市財(cái)政局以及深圳市 注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)持續(xù)開展會(huì)計(jì)監(jiān)管協(xié)作，在行業(yè) 培訓(xùn)、監(jiān)管信息互通、專業(yè)探討等多方面開展合 作，共同推動(dòng)深圳審計(jì)行業(yè)的發(fā)展。