1

內(nèi)部控制風險普查的有效性

進行風險評估,選擇風險最高的領域進行重點審計。保證審計工作的針對性和節(jié)約審計成本

未進行風險評估直接進行審計的次數(shù)不高于[ ]次, 審計結(jié)果證明,風險評估的正確性不低于[ ]%

2

審計工作計劃制定的及時性、完善性

用一套好的審計計劃來保證公司審計工作的有效性

未按時制定審計計劃不超過[ ]次，制定的審計計劃發(fā)現(xiàn)失誤之處不超過[ ]處, 因計劃設不合理而造成工作損失的不超過[ ]次,或為[否決性指標]

3

審計項目實施  方案的完善性

提高工作的嚴謹性

上級檢查發(fā)現(xiàn)實施方案不完善的次數(shù)不超過[ ]次

4

審計方法運用的合理性、充分性

正確運用審計方法,保證查出按照審計工作程序和方法應當發(fā)現(xiàn)的錯誤

審計抽樣范圍不合理的次數(shù)不超過[ ]次 內(nèi)部控制問卷、流程圖和文字敘述、符合性 測試、實質(zhì)性測試等審計方法運用不恰當?shù)拇螖?shù)不超過[ ]次,因此造成審計結(jié)果無效，[否決性指標]審計方法運用不充分造成審計結(jié)果無效[否決性指標]

5

審計現(xiàn)場調(diào)查的有效性

確保數(shù)據(jù)的真實、可靠

未按計劃進行現(xiàn)場調(diào)查的次數(shù)不高于[ ]次; 應收集的信息、資料的遺漏率不超過[ ]%

6

對公司內(nèi)部控制制度進行審計的力度

確保公司各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行

未按期進行內(nèi)部控制制度審計的次數(shù)不超過[ ]次

7

對公司財務狀  況進行審計經(jīng)常性、客觀性

為公司的財務運行建立良好的監(jiān)督約 束機制

未能定期進行財務審計[內(nèi)審網(wǎng)注:各類審計模板案例關注公眾號內(nèi)審網(wǎng)]的次數(shù)不超過[ ]次

8

對管理人員進行經(jīng)濟責任審計的嚴謹性

規(guī)范管理人員的行為,防止違規(guī)現(xiàn)象 的發(fā)生

未能按時按規(guī)定進行審計的次數(shù)不超過[ ] 次

9

對公司資產(chǎn)進行審計的力度

保證公司資產(chǎn)的保值、增值

未定期進行資產(chǎn)審計的次數(shù)不超過[ ]

10

對采購過程的  監(jiān)督力度

保證所選的供應商合乎公司要求,采購活動按時、按質(zhì)、 按價、按量完成

因未能有效監(jiān)督造成所選供應單位不合乎規(guī)定的次數(shù)不超過[ ]次, 因未能有效監(jiān)督造成采購問題的發(fā)生次數(shù)不高于[ ]次,或涉及采購金額不高于[ ]元, 或[否決性指標] 有關單據(jù)抽審率不低于[ ]%: 采購價格不高于正常市場價格[ ]%: 質(zhì)量問題不高于[ ]%,嚴重事項為[否決性指標]

11

對招標過程的  監(jiān)督力度

確保招標過程的規(guī)范

招標文件抽審率不低于[ ]%; 招標過程出席率不得低于[ ]%

12

對項目進行事  前、事中、事后 審計的經(jīng)常性、 規(guī)范性

保證整個項目運作的過程都要經(jīng)過認 真的審計程序

未能按照規(guī)定時間進行審計的次數(shù)不超過[ ]次, 現(xiàn)場審計次數(shù)不得低于[ ]次

13

審計工作規(guī)程  的執(zhí)行度

確保工作的程序合規(guī)

因為審計工作規(guī)程不規(guī)范造成影響工作質(zhì)量的次數(shù)不超過[ ]次

14

審計通知書下  達的及時性

保證審計工作開展的有序性

未按時下達率不超過[ ]%

15

審計報告的完  備性、合理性、 及時性

明確工作結(jié)果

因工作疏忽由上級領導檢查發(fā)現(xiàn)審計報告中  存有重要失誤或不清之處不高于[ ]處 審計報告通過率不低于[ ]% 審計報告未按時提交的次數(shù)不超過[ ]次

16

審計過程中匯  報的及時性

確保問題及時發(fā)現(xiàn),及時處理

審計報告上報時間與審計日程的同步率不低于[ ]%

17

審計處理決定  的及時下達率

保證審計工作過程的完整

因疏忽未按時下達處理決定的次數(shù)不超過[ ]次,或[否決性指標]

18

審計決定的督促執(zhí)行率

確保審計工作的最終效果

因未能及時有效督促決定執(zhí)行的發(fā)生率不超過[ ]%,或[否決性指標]

19

審計工作底稿的完備性

確保審計過程中各項工作的完整、充 分、恰當

因工作疏忽由上級領導檢查發(fā)現(xiàn)審計[內(nèi)審網(wǎng)注:各類審計模板案例關注公眾號內(nèi)審網(wǎng)]工作底稿中存有重要遺漏、失誤或不清之處不高于[ ]處

20

對各項審計工作復審的嚴密 性

保證整個審計工作的科學、合理

各項審計工作的復審率不低于[ ]%, 未能及時審查出的問題不超過[ ]處

21

審計報告完成率

保證完成審計報告

完成審計報告數(shù)與完成審計項目數(shù)比較,按  時完成率不低于[ ]%

22

審計資料、文件的完備性

加強檔案管理

歸檔審計資料出現(xiàn)缺失、遺漏的件數(shù)不高于[ ]件, 涉及重要性資料遺失時為[否決性指標]