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| | 進(jìn)行風(fēng)險評估,選擇風(fēng)險最高的領(lǐng)域進(jìn)行重點審計。保證審計工作的針對性和節(jié)約審計成本 | 未進(jìn)行風(fēng)險評估直接進(jìn)行審計的次數(shù)不高于[ ]次, 審計結(jié)果證明,風(fēng)險評估的正確性不低于[ ]% |
| | | 未按時制定審計計劃不超過[ ]次，制定的審計計劃發(fā)現(xiàn)失誤之處不超過[ ]處, 因計劃設(shè)不合理而造成工作損失的不超過[ ]次,或為[否決性指標(biāo)] |
| | | 上級檢查發(fā)現(xiàn)實施方案不完善的次數(shù)不超過[ ]次 |
| | 正確運用審計方法,保證查出按照審計工作程序和方法應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)的錯誤 | 審計抽樣范圍不合理的次數(shù)不超過[ ]次 內(nèi)部控制問卷、流程圖和文字?jǐn)⑹?、符合?測試、實質(zhì)性測試等審計方法運用不恰當(dāng)?shù)拇螖?shù)不超過[ ]次,因此造成審計結(jié)果無效，[否決性指標(biāo)]審計方法運用不充分造成審計結(jié)果無效[否決性指標(biāo)] |
| | | 未按計劃進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查的次數(shù)不高于[ ]次; 應(yīng)收集的信息、資料的遺漏率不超過[ ]% |
| 對公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計的力度 | 確保公司各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行 | 未按期進(jìn)行內(nèi)部控制制度審計的次數(shù)不超過[ ]次 |
| 對公司財務(wù)狀 況進(jìn)行審計經(jīng)常性、客觀性 | 為公司的財務(wù)運行建立良好的監(jiān)督約 束機(jī)制 | 未能定期進(jìn)行財務(wù)審計[內(nèi)審網(wǎng)注:各類審計模板案例關(guān)注公眾號內(nèi)審網(wǎng)]的次數(shù)不超過[ ]次 |
| 對管理人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的嚴(yán)謹(jǐn)性 | 規(guī)范管理人員的行為,防止違規(guī)現(xiàn)象 的發(fā)生 | 未能按時按規(guī)定進(jìn)行審計的次數(shù)不超過[ ] 次 |
| | | 未定期進(jìn)行資產(chǎn)審計的次數(shù)不超過[ ] |
| | 保證所選的供應(yīng)商合乎公司要求,采購活動按時、按質(zhì)、 按價、按量完成 | 因未能有效監(jiān)督造成所選供應(yīng)單位不合乎規(guī)定的次數(shù)不超過[ ]次, 因未能有效監(jiān)督造成采購問題的發(fā)生次數(shù)不高于[ ]次,或涉及采購金額不高于[ ]元, 或[否決性指標(biāo)] 有關(guān)單據(jù)抽審率不低于[ ]%: 采購價格不高于正常市場價格[ ]%: 質(zhì)量問題不高于[ ]%,嚴(yán)重事項為[否決性指標(biāo)] |
| | | 招標(biāo)文件抽審率不低于[ ]%; 招標(biāo)過程出席率不得低于[ ]% |
| 對項目進(jìn)行事 前、事中、事后 審計的經(jīng)常性、 規(guī)范性 | 保證整個項目運作的過程都要經(jīng)過認(rèn) 真的審計程序 | 未能按照規(guī)定時間進(jìn)行審計的次數(shù)不超過[ ]次, 現(xiàn)場審計次數(shù)不得低于[ ]次 |
| | | 因為審計工作規(guī)程不規(guī)范造成影響工作質(zhì)量的次數(shù)不超過[ ]次 |
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| | | 因工作疏忽由上級領(lǐng)導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)審計報告中 存有重要失誤或不清之處不高于[ ]處 審計報告通過率不低于[ ]% 審計報告未按時提交的次數(shù)不超過[ ]次 |
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| | | 因疏忽未按時下達(dá)處理決定的次數(shù)不超過[ ]次,或[否決性指標(biāo)] |
| | | 因未能及時有效督促決定執(zhí)行的發(fā)生率不超過[ ]%,或[否決性指標(biāo)] |
| | 確保審計過程中各項工作的完整、充 分、恰當(dāng) | 因工作疏忽由上級領(lǐng)導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)審計[內(nèi)審網(wǎng)注:各類審計模板案例關(guān)注公眾號內(nèi)審網(wǎng)]工作底稿中存有重要遺漏、失誤或不清之處不高于[ ]處 |
| | | 各項審計工作的復(fù)審率不低于[ ]%, 未能及時審查出的問題不超過[ ]處 |
| | | 完成審計報告數(shù)與完成審計項目數(shù)比較,按 時完成率不低于[ ]% |
| | | 歸檔審計資料出現(xiàn)缺失、遺漏的件數(shù)不高于[ ]件, 涉及重要性資料遺失時為[否決性指標(biāo)] |
