導(dǎo)讀：寧德時(shí)代新能源科技股份有限公司全體股東：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合寧德時(shí)代新能源科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2021年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，公司建立、健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求，在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：寧德時(shí)代新能源科技股份有限公司、全資子公司及控股子公司。

納入評(píng)價(jià)范圍的重要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息傳遞與溝通、內(nèi)部監(jiān)督，具體包括：

（一）內(nèi)部環(huán)境，包括：發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、黨建工作、社會(huì)責(zé)任、環(huán)境保護(hù)、企業(yè)文化、人力資源等；

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要包括識(shí)別公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、可能產(chǎn)生的負(fù)面影響、公司承受風(fēng)險(xiǎn)的能力、風(fēng)險(xiǎn)消減和控制措施的優(yōu)先等級(jí)等。外部風(fēng)險(xiǎn)主要識(shí)別政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)等；

（三）控制活動(dòng)，主要包括：采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、資金活動(dòng)與擔(dān)保管理、對(duì)外投資、合同管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)外包、對(duì)子公司管控等；

（四）信息與溝通，包括對(duì)外信息披露、內(nèi)部信息溝通；

（五）內(nèi)部監(jiān)督。

重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括具有以下特點(diǎn)的公司所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)：影響法律法規(guī)遵循性、財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)效率和效益性、資產(chǎn)安全性等。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)具體情況

（一）內(nèi)部環(huán)境

1、發(fā)展戰(zhàn)略

根據(jù)國(guó)家“十四五”發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)的思路，公司堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，高度重視企業(yè)發(fā)展與環(huán)境、社會(huì)的和諧，促進(jìn)行業(yè)與社會(huì)、環(huán)境的協(xié)調(diào)，堅(jiān)持可持續(xù)健康發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略。

公司在董事會(huì)下設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)履行發(fā)展戰(zhàn)略相應(yīng)職責(zé)。公司制定了戰(zhàn)略委員會(huì)的議事規(guī)則和決策程序，戰(zhàn)略委員會(huì)在充分調(diào)查研究、征求意見(jiàn)和分析預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上制定發(fā)展目標(biāo)，并根據(jù)發(fā)展目標(biāo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃，并據(jù)此推進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)程，健全戰(zhàn)略實(shí)施相關(guān)信息的收集、篩選、分析、處理和預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)公司對(duì)內(nèi)外部環(huán)境變化的敏感度和判斷力。各級(jí)核心業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略制定各自業(yè)務(wù)戰(zhàn)略并定期更新，以支持公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、組織架構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“公司法”）、《寧德時(shí)代新能源科技股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”）及上市公司其他相關(guān)法律、法規(guī)的要求，不斷完善公司法人治理機(jī)構(gòu)，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確的原則，建立健全了公司的法人治理結(jié)構(gòu)。公司制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事制度》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)及各司各就其職、規(guī)范運(yùn)作，進(jìn)一步規(guī)范公司運(yùn)作，提高公司治理水平，積極有效地維護(hù)股東、管理層、員工以及利益相關(guān)方的根本利益。

截止2021年12月31日，公司治理結(jié)構(gòu)圖如下，其中董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)辦公室，審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部，開(kāi)展具體工作。

公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略制定組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置了市場(chǎng)、研發(fā)、工程制造、供應(yīng)鏈與運(yùn)營(yíng)四大業(yè)務(wù)體系，和企業(yè)策劃部、企業(yè)公共事務(wù)部、流程與IT部、質(zhì)量部、環(huán)境健康與安全部、內(nèi)部服務(wù)部、綜合管理部、財(cái)經(jīng)部、人力資源部等職能部門(mén)。

3、黨建工作

2021年，公司黨委進(jìn)一步落實(shí)“支部建在部門(mén)上、黨企聯(lián)席、黨群聯(lián)動(dòng)、支部聯(lián)建、黨員聯(lián)帶”的“一建四聯(lián)”工作機(jī)制，黨組織不斷發(fā)展壯大。在固本強(qiáng)基的同時(shí)，促進(jìn)黨建工作和公司各項(xiàng)工作深度融合，為公司文化建設(shè)、業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新、社會(huì)責(zé)任履行、建家留才等方面做出了貢獻(xiàn)，開(kāi)創(chuàng)了黨建工作與企業(yè)發(fā)展“雙融雙促”的良好局面。此外，公司黨委“支部建在部門(mén)上”做法榮獲2021年全國(guó)非公企業(yè)黨建發(fā)揮實(shí)質(zhì)作用“創(chuàng)新案例”獎(jiǎng)，公司被省委、省政府授予“文明單位”稱號(hào)。

4、社會(huì)責(zé)任

作為全球動(dòng)力電池行業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)，公司始終以成為企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐者、推動(dòng)者和引領(lǐng)者為己任，在不斷提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和質(zhì)量的同時(shí)，通過(guò)強(qiáng)化責(zé)任管治、創(chuàng)新責(zé)任實(shí)踐等舉措，積極推動(dòng)社會(huì)責(zé)任真正融入企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，并以此作為可持續(xù)發(fā)展的基石。

公司始終秉持“和諧共贏，創(chuàng)新成就，守正經(jīng)營(yíng)，綠色循環(huán)”的可持續(xù)發(fā)展管理方針，持續(xù)落實(shí)保障企業(yè)及供應(yīng)鏈中的勞工權(quán)益、職業(yè)健康與安全等領(lǐng)域，積極履行社會(huì)責(zé)任；通過(guò)企業(yè)創(chuàng)新，滿足客戶及社會(huì)等利益相關(guān)方需求；持續(xù)確保產(chǎn)品安全、信息安全、財(cái)務(wù)安全，運(yùn)營(yíng)安全、政治風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防不可抗力因素，消除企業(yè)及供應(yīng)鏈中存在的誠(chéng)信、道德、廉潔問(wèn)題。持續(xù)關(guān)注企業(yè)及供應(yīng)鏈中的環(huán)境保護(hù)、可再生能源使用、節(jié)能減排、資源回收利用，倡導(dǎo)“綠色循環(huán)經(jīng)濟(jì)”。公司協(xié)同供應(yīng)鏈合作伙伴，積極響應(yīng)聯(lián)合國(guó)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，共同打造企業(yè)與供應(yīng)鏈的可持續(xù)發(fā)展，為可持續(xù)發(fā)展的美好社會(huì)生活貢獻(xiàn)力量。

公司注重能源管理體系建立和實(shí)施過(guò)程的控制，使組織的活動(dòng)、過(guò)程及其要素不斷優(yōu)化，通過(guò)例行節(jié)能監(jiān)測(cè)、能源審計(jì)、能效對(duì)標(biāo)、內(nèi)部審核、第三方審核、組織能耗計(jì)量與測(cè)試、組織能量平衡統(tǒng)計(jì)、管理評(píng)審、自我評(píng)價(jià)、節(jié)能技改、節(jié)能考核等措施，并請(qǐng)第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)對(duì)盤(pán)查結(jié)果進(jìn)行認(rèn)證，不斷提高能源管理體系持續(xù)改進(jìn)的有效性，實(shí)現(xiàn)能源管理方針和承諾并達(dá)到預(yù)期能源消耗或使用目標(biāo)。

為盡企業(yè)社會(huì)責(zé)任、打造綠色工廠，公司致力于持續(xù)推動(dòng)生產(chǎn)過(guò)程廢物的減量化。在高度重視環(huán)保工作的大背景下，公司積極踐行“綠水青山就是金山銀山”的發(fā)展理念，秉持綠色發(fā)展理念，著力推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在相關(guān)法規(guī)和管理體系的指導(dǎo)下，從“水、氣、聲、渣”四個(gè)維度進(jìn)行污染防治，實(shí)現(xiàn)污染物由濃度控制向總量控制、由點(diǎn)源處理向綜合處理、由末端治理向全過(guò)程治理的轉(zhuǎn)變，有效促進(jìn)環(huán)境績(jī)效改善，實(shí)現(xiàn)污染預(yù)防。

公司始終把安全生產(chǎn)工作放在首位，每季度召開(kāi)安全生產(chǎn)委員會(huì)會(huì)議，研究防范措施，制定切實(shí)可行的預(yù)警方案，及時(shí)解決安全生產(chǎn)中的各類(lèi)問(wèn)題；強(qiáng)化責(zé)任分解，將安全生產(chǎn)的責(zé)任落實(shí)到各層級(jí)，并定期檢查，監(jiān)督安全職責(zé)的落實(shí)情況；建立ISO45001職業(yè)健康管理體系，通過(guò)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化認(rèn)證，并健全安全管理規(guī)章制度、安全操作規(guī)程和事故應(yīng)急救援預(yù)案，監(jiān)督檢查執(zhí)行情況，切實(shí)做到對(duì)安全生產(chǎn)全過(guò)程管控。

公司從員工權(quán)益保護(hù)和職業(yè)安全、產(chǎn)品安全與責(zé)任、知識(shí)產(chǎn)權(quán)與信息安全保護(hù)、反商業(yè)賄賂、精益扶貧、社會(huì)公益事業(yè)等方面進(jìn)行社會(huì)責(zé)任規(guī)劃，全面開(kāi)展了一系列社會(huì)責(zé)任管理實(shí)踐活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)全面覆蓋、充分履行、日臻完善、行業(yè)領(lǐng)先的社會(huì)責(zé)任管理目標(biāo)。

5、企業(yè)文化

公司注重企業(yè)文化建設(shè)，并把文化建設(shè)作為企業(yè)管理創(chuàng)新的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。經(jīng)過(guò)多年的運(yùn)作，公司建立了符合自身發(fā)展的企業(yè)文化理念體系，以“以創(chuàng)新成就客戶，讓生活充滿正能量”為使命，以“立足中華文化、包容全球文化，打造世界一流創(chuàng)新科技公司，為人類(lèi)新能源事業(yè)做出卓越貢獻(xiàn)，為員工謀求精神和物質(zhì)福祉提供奮斗平臺(tái)”為愿景，以“修己、達(dá)人、奮斗、創(chuàng)新”為核心價(jià)值觀，以人為本、重視人才，通過(guò)企業(yè)文化，讓各部門(mén)組織發(fā)揮出巨大力量，形成了完整而獨(dú)特的企業(yè)文化理念體系，為公司和個(gè)人的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)

6、人力資源

人力資源管理以公司發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo)，以人為本，系統(tǒng)制定人力資源規(guī)劃，從組織與人才發(fā)展、招聘與調(diào)配、學(xué)習(xí)與發(fā)展、薪酬福利與激勵(lì)，全面提升人力資源管理水平。

在組織與人才發(fā)展方面，公司強(qiáng)化流程化組織運(yùn)作，以客戶為中心，提高內(nèi)部協(xié)作效率，體系化推動(dòng)組織建設(shè)與人才發(fā)展，促進(jìn)公司各體系、各部門(mén)、各層級(jí)人才能力提升，強(qiáng)化責(zé)任結(jié)果導(dǎo)向的績(jī)效文化，構(gòu)建人才梯隊(duì)，形成敏捷、高能的組織。

在招聘與調(diào)配方面，公司建立招聘與調(diào)配相結(jié)合的人力補(bǔ)充機(jī)制，有效支撐公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，通過(guò)關(guān)鍵崗位內(nèi)部競(jìng)聘、內(nèi)部人才調(diào)配與內(nèi)部人才市場(chǎng)機(jī)制，將發(fā)展機(jī)會(huì)首先給予公司內(nèi)部人才，實(shí)現(xiàn)人才流動(dòng)和價(jià)值最大化。

在學(xué)習(xí)與發(fā)展方面，公司堅(jiān)信人才的快速培養(yǎng)與復(fù)制是支持公司戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成的基礎(chǔ)保障。公司致力于建立完善的培訓(xùn)體系和培訓(xùn)機(jī)制，基于業(yè)務(wù)發(fā)展要求提煉關(guān)鍵能力提升需求，系統(tǒng)設(shè)計(jì)新人培養(yǎng)、專(zhuān)業(yè)力賦能、領(lǐng)導(dǎo)力提升等專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目，助力員工快速實(shí)現(xiàn)從新手到熟手到骨干再到專(zhuān)家/干部的成長(zhǎng)之路。

在薪酬福利與激勵(lì)方面，合理規(guī)劃與制定公司長(zhǎng)短期薪酬福利策略，實(shí)施激勵(lì)方案，讓員工的績(jī)效付出與激勵(lì)相匹配，牽引更好的業(yè)績(jī)行為，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成。

同時(shí)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展，建立和規(guī)范員工職業(yè)服務(wù)周期管理的標(biāo)準(zhǔn)流程，保障人事基礎(chǔ)業(yè)務(wù)日常運(yùn)營(yíng)，通過(guò)電子化、智能化工具逐步提高工作效率，提升員工在職體驗(yàn)，構(gòu)建和諧的勞資關(guān)系。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

公司建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，定期對(duì)公司進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，動(dòng)態(tài)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度兩個(gè)維度，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，確定應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)因素，合理運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，完善和優(yōu)化與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的管控制度及業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的措施和策略。

（三）控制活動(dòng)

1、采購(gòu)業(yè)務(wù)

根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，公司明確多基地、多產(chǎn)品、多業(yè)務(wù)模式下的采購(gòu)策略，通過(guò)供應(yīng)商資源管理系統(tǒng)、招投標(biāo)系統(tǒng)、電子采購(gòu)平臺(tái)、訂單系統(tǒng)、入庫(kù)及驗(yàn)收管理、付款管理等多方式綜合手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)商全生命周期管控與采購(gòu)數(shù)據(jù)系統(tǒng)化管理，延展供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管控，以確保供應(yīng)鏈高效合規(guī)運(yùn)行。

公司強(qiáng)化采購(gòu)業(yè)務(wù)崗位的權(quán)限精細(xì)化與系統(tǒng)化管控，清晰界定并完善各級(jí)采購(gòu)的權(quán)限和職責(zé)范圍，完善業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保護(hù)機(jī)制，強(qiáng)化采購(gòu)業(yè)務(wù)控制基礎(chǔ)，從崗責(zé)權(quán)方面降低各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)；建立了供應(yīng)商資源管理系統(tǒng)與采購(gòu)管理程序，規(guī)范了采購(gòu)各個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，有效防范采購(gòu)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)，保證采購(gòu)工作順利開(kāi)展。采購(gòu)控制內(nèi)容包括供應(yīng)商管理、采購(gòu)的執(zhí)行、內(nèi)部權(quán)限管控、對(duì)賬付款管理等相關(guān)業(yè)務(wù)流程；建立了供應(yīng)商全生命周期管控，明確供應(yīng)商準(zhǔn)入、定點(diǎn)、過(guò)程管理、評(píng)估及退出管理要求，并建立可持續(xù)發(fā)展審核體系，滿足日益提高的環(huán)保和社會(huì)責(zé)任要求；采購(gòu)付款環(huán)節(jié)，建立了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)支出審批制度和授權(quán)審批制度，根據(jù)付款金額的大小，劃分審批層級(jí)，明確審批權(quán)限并嚴(yán)格執(zhí)行。

2、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

公司對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行準(zhǔn)確定位與細(xì)分，不斷加強(qiáng)市場(chǎng)研究能力、品牌與營(yíng)銷(xiāo)管理能力與服務(wù)管理能力，持續(xù)增強(qiáng)市場(chǎng)的敏銳性，建立科學(xué)的產(chǎn)品與客戶需求管理體系，將產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)充分轉(zhuǎn)化為競(jìng)爭(zhēng)力。

根據(jù)業(yè)務(wù)需求與分析，公司建立市場(chǎng)體系，明確了與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)相關(guān)的崗位職責(zé)和權(quán)限，不相容崗位分離、相互制約、相互監(jiān)督；從組織與人員上保證銷(xiāo)售職能的完善與健全；以項(xiàng)目帶動(dòng)各業(yè)務(wù)部門(mén)，全面、精準(zhǔn)、高效地完成產(chǎn)品交付。為保障業(yè)務(wù)合規(guī)和高效動(dòng)作，進(jìn)一步完善銷(xiāo)售管控機(jī)制和運(yùn)作系統(tǒng)，對(duì)銷(xiāo)售報(bào)價(jià)管理、客戶信用額度管理、銷(xiāo)售訂單管理、銷(xiāo)售出庫(kù)管理、應(yīng)收賬款管理、客戶退換貨與滿意度等業(yè)務(wù)流程加強(qiáng)控制，系統(tǒng)性管理銷(xiāo)售—發(fā)貨—收款業(yè)務(wù)循環(huán)，定期監(jiān)控應(yīng)收賬款情況。

為了提高客戶滿意度，與客戶合作共贏，公司完善了產(chǎn)品質(zhì)量管理與售后服務(wù)體系，力求零客訴、零事故、零浪費(fèi)，提升顧客滿意度與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

3、資產(chǎn)管理

公司的資產(chǎn)管理規(guī)范了資產(chǎn)全生命周期過(guò)程中申購(gòu)、入廠、驗(yàn)收、使用、清理、盤(pán)點(diǎn)等管理工作，提升資產(chǎn)投資的能力與投資回報(bào)率，提高固定資產(chǎn)的使用效率，確保固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范有序，保證公司財(cái)產(chǎn)安全，包含以下方面：a)規(guī)范固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的申請(qǐng)、評(píng)估程序，建立完善的固定資產(chǎn)投資評(píng)審管理體系，提升資產(chǎn)投資收益率；b)規(guī)范固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、收貨、注冊(cè)、調(diào)試、驗(yàn)收、轉(zhuǎn)移、維護(hù)保養(yǎng)、出入倉(cāng)、退貨、放行、借用/歸還等過(guò)程管理，建立完善的資產(chǎn)日常管理體系，確保資產(chǎn)安全及賬物一致，提升資產(chǎn)利用率；c)規(guī)范資產(chǎn)的增值、改造、合并、組裝、配件拆卸、轉(zhuǎn)售、遺失/報(bào)廢程序，建立完善的資產(chǎn)處置與清理體系，減少資產(chǎn)閑置；d)規(guī)范固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)全面掌握資產(chǎn)的數(shù)量和狀態(tài)，保證賬物相符，確保資產(chǎn)安全、完整；e)明確資產(chǎn)管理責(zé)任，對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的管理體制。

公司采用先進(jìn)的存貨管理方法，部分物料存儲(chǔ)采用立庫(kù)管理，充分利用自動(dòng)化和信息化的科學(xué)手段進(jìn)行物料存儲(chǔ)并有效提升物料存儲(chǔ)安全及盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)確率；部分物料推行寄售采購(gòu)模式，減少資金占用，減少缺料對(duì)產(chǎn)品交付的影響；執(zhí)行采取循環(huán)盤(pán)點(diǎn)和年終盤(pán)點(diǎn)相結(jié)合的方式，及時(shí)評(píng)估存貨情況，保證存貨賬實(shí)一致。

公司注重?zé)o形資產(chǎn)的管理，充分提高無(wú)形資產(chǎn)利用率，發(fā)揮其最大效益，保證無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值得到有效利用及維護(hù)。

4、資金活動(dòng)與擔(dān)保管理

公司財(cái)經(jīng)部根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱《會(huì)計(jì)法》）《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，制定了《貨幣資金管理制度》《委托理財(cái)管理制度》《募集資金管理制度》，加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格控制資金收支的條件、程序和審批流程。

公司建立了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，規(guī)范了擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請(qǐng)審核和審批流程，明確了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估規(guī)定、擔(dān)保合同的審查以及對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)過(guò)程的監(jiān)督檢查等。

公司建立了《套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度》《外匯套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，規(guī)范商品期貨、外匯套期保值業(yè)務(wù)審批及操作流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制。

5、對(duì)外投資

公司依照《公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》，結(jié)合公司的具體情況，制定了《對(duì)外投資管理制度》《證券投資管理制度》并嚴(yán)格執(zhí)行，規(guī)范公司有價(jià)證券投資及對(duì)外投資行為，投資管理委員會(huì)充分發(fā)揮其作用，實(shí)行投資的三段化管理，并通過(guò)企管中心機(jī)制、搭建投資管理平臺(tái)等，進(jìn)一步完善投后管理，以降低對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，確保相關(guān)營(yíng)運(yùn)與投資資金的安全。

6、關(guān)聯(lián)交易管理

公司關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》《證券法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》《關(guān)聯(lián)交易管理制度》的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)對(duì)關(guān)聯(lián)交易活動(dòng)的審批、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)、關(guān)聯(lián)方名錄的更新維護(hù)以及關(guān)聯(lián)交易金額與完成情況的定期監(jiān)控等控制活動(dòng)，確保關(guān)聯(lián)交易合法合規(guī)，對(duì)外披露及時(shí)可靠。

7、合同管理

公司設(shè)立了專(zhuān)門(mén)崗位對(duì)合同相關(guān)的法律事務(wù)進(jìn)行風(fēng)控與管理，明確了相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，制定了包括合同審查與簽訂、合同履行、合同變更和解除、合同糾紛處理等業(yè)務(wù)流程的管控措施，以信息化手段輔助進(jìn)行合同審批與用印流程，檢查和梳理合同管理中的風(fēng)控薄弱環(huán)節(jié)，并有針對(duì)性地完善相關(guān)控制措施以協(xié)助責(zé)任部門(mén)有效履行合同，達(dá)成風(fēng)控閉環(huán)，切實(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。

8、財(cái)務(wù)報(bào)告

公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的具體情況建立了完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。公司設(shè)立獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面均設(shè)置了合理的崗位，實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)崗，各崗位均配備了專(zhuān)職人員以保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。公司對(duì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行崗位責(zé)任制并明確職責(zé)分工，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開(kāi)，各崗位嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司流程操作，保證了財(cái)務(wù)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。同時(shí)公司依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》建立了信息披露管理制度，保證上市公告披露數(shù)據(jù)合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效利用。

9、研究與開(kāi)發(fā)

公司重視研發(fā)、工程能力持續(xù)提升，研發(fā)體系與工程制造體系聯(lián)動(dòng)設(shè)立聯(lián)席委員會(huì)：a）根據(jù)公司的使命、愿景和戰(zhàn)略方向，制定研發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃；b）持續(xù)指導(dǎo)和監(jiān)控各產(chǎn)品線的有序運(yùn)作；c）出臺(tái)公司創(chuàng)新管理機(jī)制，不斷提升創(chuàng)新協(xié)同能力，激發(fā)組織創(chuàng)新活力。公司采用項(xiàng)目管理制嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)、開(kāi)發(fā)過(guò)程、交付質(zhì)量和指標(biāo)達(dá)成，有效降低了研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，保證了研發(fā)質(zhì)量。聯(lián)動(dòng)制造、質(zhì)量、供應(yīng)鏈、運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)和銷(xiāo)售等團(tuán)隊(duì)，達(dá)到全流程協(xié)作的目的。研發(fā)業(yè)務(wù)的立項(xiàng)、管理、驗(yàn)收、研究成果的開(kāi)發(fā)和保護(hù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提高了研發(fā)工作的效率和效益。

公司重視研究成果的保護(hù)，提前做好專(zhuān)利布局，采用多種方式對(duì)專(zhuān)利申請(qǐng)、維護(hù)進(jìn)行管控。并通過(guò)與研發(fā)人員簽訂保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)限制協(xié)議、對(duì)信息訪問(wèn)的授權(quán)管理及泄密責(zé)任追究等控制手段，來(lái)保障公司研究成果的信息安全。將個(gè)人對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作的貢獻(xiàn)納入到評(píng)先、業(yè)績(jī)考核等，建立知識(shí)共享機(jī)制來(lái)進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化。

10、工程項(xiàng)目

公司在廠房工程部下設(shè)立新廠籌建中心，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及內(nèi)控要求，建立健全管理制度，明確相關(guān)部門(mén)與崗位的職責(zé)權(quán)限。公司以項(xiàng)目為單位，從項(xiàng)目立項(xiàng)、審批、下達(dá)任務(wù)書(shū)、需求信息收集、規(guī)劃設(shè)計(jì)、方案評(píng)審、報(bào)批報(bào)建、招標(biāo)、施工、變更處理、驗(yàn)收交付、結(jié)算等全過(guò)程進(jìn)行管理，嚴(yán)格控制工程造價(jià)，委托監(jiān)理單位從工期、質(zhì)量、安全、合規(guī)等全面監(jiān)督，并執(zhí)行嚴(yán)格工程驗(yàn)收程序，確保工程建設(shè)質(zhì)量符合招標(biāo)文件、設(shè)計(jì)要求及國(guó)家與地方法律法規(guī)要求。

11、信息系統(tǒng)

公司制定了數(shù)字化戰(zhàn)略和規(guī)劃，設(shè)計(jì)并建立集團(tuán)的數(shù)字化架構(gòu)。公司通過(guò)建立并維持一支專(zhuān)業(yè)的流程管理和信息技術(shù)團(tuán)隊(duì)，為公司雇員和相關(guān)聯(lián)的組織機(jī)構(gòu)提供適當(dāng)?shù)男畔⑾到y(tǒng)設(shè)施和服務(wù)，促進(jìn)公司內(nèi)部，以及公司與業(yè)務(wù)伙伴、客戶和供應(yīng)商之間的信息交流，為各個(gè)業(yè)務(wù)的運(yùn)作和改善提供流程落地、固化、度量的管理工具和平臺(tái)。公司制定了一系列管理規(guī)章、制度和規(guī)范，覆蓋了信息系統(tǒng)軟硬件與通訊設(shè)施的建設(shè)，貫穿了需求管理、設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、實(shí)施與交付和運(yùn)維全生命周期的各階段，并在關(guān)鍵點(diǎn)設(shè)置了評(píng)審和決策機(jī)制，有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，確保信息資產(chǎn)的高效利用。公司制定了關(guān)鍵信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案并定期演練，確保信息化系統(tǒng)安全、穩(wěn)定和高效運(yùn)行，支撐公司的發(fā)展和日常運(yùn)營(yíng)。

在信息安全與保密方面，公司設(shè)立了專(zhuān)職的信息安全機(jī)構(gòu)，在公司安全保密委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，規(guī)劃公司的信息安全保密工作，制定公司安全保密管理規(guī)定和供應(yīng)商安全保密要求，并對(duì)信息安全工作落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)控檢查，對(duì)信息安全事件進(jìn)行及時(shí)應(yīng)對(duì)與處置。

12、業(yè)務(wù)外包

公司重視外包業(yè)務(wù)的管理，不斷完善業(yè)務(wù)外包流程，制定切實(shí)可靠的風(fēng)險(xiǎn)控制措施并有效執(zhí)行，確保業(yè)務(wù)外包管理過(guò)程中各環(huán)節(jié)均經(jīng)過(guò)有效監(jiān)督與控制以符合業(yè)務(wù)外包成本合理和操作合規(guī)的要求，定期開(kāi)展業(yè)務(wù)外包活動(dòng)的評(píng)估工作，不斷提高業(yè)務(wù)外包的管理水平。

13、子公司管控

公司作為出資人，依據(jù)法律法規(guī)、公司章程對(duì)公司規(guī)范運(yùn)作和法人治理結(jié)構(gòu)的要求，以股東或控制人的身份行使對(duì)子公司的重大事項(xiàng)監(jiān)督管理，對(duì)投資企業(yè)依法享有投資收益、重大事項(xiàng)決策的權(quán)利。公司通過(guò)建立相應(yīng)的子公司管理流程制度及信息報(bào)送機(jī)制，強(qiáng)化子公司三會(huì)管理、重大事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)子公司合規(guī)及企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)一步提升管理水平。子公司建立了較為完備的決策、執(zhí)行和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置相應(yīng)部門(mén)。公司定期或不定期對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。對(duì)子公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合法性、資產(chǎn)的合理利用情況等進(jìn)行檢查監(jiān)督，對(duì)提高公司整體運(yùn)營(yíng)效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力起到了較好的效果。

（四）信息傳遞與溝通

1、對(duì)外信息披露

公司制定了《重大信息內(nèi)部報(bào)送制度》、《信息披露管理制度》、《對(duì)外信息報(bào)送和使用管理制度》等相關(guān)制度，明確公司信息報(bào)告義務(wù)人、重大信息的范圍和內(nèi)容、報(bào)告程序、對(duì)外報(bào)送和披露流程等，規(guī)范了公司重大信息報(bào)告和信息披露行為。

報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照監(jiān)管規(guī)則履行信息披露義務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)幕信息保密工作，未發(fā)生應(yīng)披露而未披露的事項(xiàng)，亦未發(fā)生重大信息泄密的事項(xiàng)，確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平。

2、內(nèi)部信息溝通

公司通過(guò)數(shù)字化手段建立了覆蓋研發(fā)、制造、采購(gòu)、銷(xiāo)售、售后、物流、工程、財(cái)經(jīng)、人力資源等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息化平臺(tái)，用于支撐各領(lǐng)域的業(yè)務(wù)運(yùn)作和信息交互。各信息化平臺(tái)通過(guò)有效落實(shí)公司管理要求和業(yè)務(wù)規(guī)則，確保公司業(yè)務(wù)運(yùn)作得到有效控制和監(jiān)管。各信息化平臺(tái)及平臺(tái)間的信息集成，確保了關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)的數(shù)據(jù)和信息在各管理層級(jí)、各部門(mén)、子公司以及員工間的及時(shí)、準(zhǔn)確和順暢傳遞和共享?；诩苫男畔⒒脚_(tái)，確保了相關(guān)指標(biāo)和報(bào)表準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的結(jié)果，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、跟蹤和解決業(yè)務(wù)問(wèn)題，從而為內(nèi)部控制管理、決策提供有用的信息；信息流迅速、準(zhǔn)確、有效地流動(dòng)又保證了各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)有效運(yùn)行。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司內(nèi)部監(jiān)督主要由監(jiān)事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)并實(shí)施。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事和高級(jí)管理人員的履職情況以及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，對(duì)公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審核，并報(bào)告董事會(huì)。

公司在審計(jì)委員會(huì)下設(shè)立了審計(jì)部，制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下開(kāi)展工作，并向董事會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)部嚴(yán)格依據(jù)公司《內(nèi)部審計(jì)制度》及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司內(nèi)控管理需求，制定年度審計(jì)計(jì)劃，重點(diǎn)圍繞公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、重大關(guān)聯(lián)交易、部門(mén)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作，以充分確定內(nèi)部控制制度是否得到嚴(yán)格遵循。此外，公司通過(guò)建立審計(jì)整改跟蹤的閉環(huán)管理機(jī)制，確保各項(xiàng)內(nèi)部控制已按照既定的制度執(zhí)行，各重大風(fēng)險(xiǎn)被有效防范，公司的內(nèi)部控制不存在重大缺陷。

公司高度注重企業(yè)廉潔建設(shè)，堅(jiān)持“查防結(jié)合、以防為主、齊抓共管、重點(diǎn)防控”的理念，積極引導(dǎo)廣大員工認(rèn)同和踐行廉潔文化，不斷加強(qiáng)以《CATL行為準(zhǔn)則》為核心的廉潔制度體系，健全反舞弊管理機(jī)制，堅(jiān)持對(duì)腐敗零容忍，依法依規(guī)開(kāi)展舞弊案件調(diào)查，推進(jìn)“不能腐、不敢腐、不想腐”目標(biāo)的落地。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政部等五部委聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》《上市公司內(nèi)部控制指引（深圳證券交易所），以及公司體系文件與內(nèi)部控制管理要求組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引規(guī)定的程序執(zhí)行。本公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序包括：制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作小組、實(shí)施內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、認(rèn)定控制缺陷并匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編制內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)工作主要采用現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試與系統(tǒng)抽樣相結(jié)合的方式，綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)卷、專(zhuān)題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣、分析比較等方法，充分收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行是否有效的證據(jù)，按照評(píng)價(jià)具體內(nèi)容，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對(duì)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行的效率、效果進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷作初步認(rèn)定后編制內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定表并報(bào)送公司董事會(huì)審議。

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

1、定性標(biāo)準(zhǔn)

公司采用的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

（1）重大缺陷，是指一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：

• 控制環(huán)境無(wú)效

• 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊，內(nèi)控系統(tǒng)未能發(fā)現(xiàn)或進(jìn)行事前的約束控制

• 外部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)

• 其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的重大缺陷

（2）重要缺陷，是指一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖然未達(dá)到和超過(guò)重要性水平、但仍應(yīng)引起董事會(huì)和管理層重視的錯(cuò)報(bào)，其嚴(yán)重程度與經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重要缺陷：

• 企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告一般性錯(cuò)誤

（3）一般缺陷，是指除重大、重要缺陷外的其他控制缺陷。

2、定量標(biāo)準(zhǔn)

公司將采用本年度財(cái)務(wù)報(bào)告披露的合并報(bào)表利潤(rùn)總額或合并報(bào)表資產(chǎn)總額為基數(shù)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。 

（二）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

• 公司重大事項(xiàng)缺乏決策程序或決策程序不科學(xué)，導(dǎo)致重大失誤
• 嚴(yán)重違法違規(guī)受到監(jiān)管部門(mén)處罰
• 多項(xiàng)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效
• 公司中高級(jí)管理人員或關(guān)鍵技術(shù)人員流失嚴(yán)重，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成重大影

• 媒體重大負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)，給公司聲譽(yù)帶來(lái)長(zhǎng)期無(wú)法彌補(bǔ)的損害
• 重大缺陷未得到整改
• 其他可能對(duì)公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形

六、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至2021年12月31日，公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

（二）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至2021年12月31日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

寧德時(shí)代新能源科技股份有限公司董事會(huì)

2022年4月21日

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