2.是否簽訂審計業(yè)務(wù)約定書？

3.是否制定總體審計策略？

4.審計計劃制定過程中，是否了解被審計單位及其環(huán)境并評估重大錯報風(fēng)險，包括舞弊風(fēng)險？

5. 是否召開項目組會議？

6.審計計劃是否經(jīng)適當人員批準？

7.是否與被審計單位就審計計劃進行溝通？

8.計劃的審計程序是否得到較好執(zhí)行，對計劃的修改是否得到記錄？

9.是否已獲取所有必要的來自銀行、律師、債權(quán)人、債務(wù)人、持有存貨的第三方等外部機構(gòu)的詢證函回函或確認函？

10.所有重要實物資產(chǎn)是否均已實施監(jiān)盤？

11.當涉及利用其他注冊會計師的工作時，對其他注冊會計師的工作結(jié)果是否滿意？

12.計劃執(zhí)行的各項審計程序是否全部執(zhí)行完畢，未能執(zhí)行的審計程序是否實施了替代審計程序？ 

13.審計范圍是否受到限制？ 

14.計劃確定的重大錯報風(fēng)險，包括舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險是否仍舊恰當，是否需要追加審計程序？ 

15.是否恰當應(yīng)對在審計過程中識別的舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險？

16.是否審查期后事項，并考慮對財務(wù)報表的影響？ 

17.是否審查或有事項，并考慮對財務(wù)報表的影響？ 

18.是否審查關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易，并考慮對財務(wù)報表的影響？

19.是否審查對被審計單位持續(xù)經(jīng)營能力具有重大影響的事項？

20.是否及時查閱了與已審財務(wù)報表相關(guān)的其他信息，并充分考慮了其他信息對已審計財務(wù)報表的影響？ 

21.是否已就審計中發(fā)現(xiàn)的重大錯報及其他對財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響的重大事項與適當層次的管理層或治理層溝通？

22.是否在審計結(jié)束時或臨近結(jié)束時對財務(wù)報表進行總體復(fù)核？

23.是否召開項目組會議，并確定建議調(diào)整事項和試算平衡表草表？

24.是否編制重大事項概要，是否所有重大事項均已得到滿意解決？

25.是否與被審計單位召開總結(jié)會，就建議調(diào)整事項進行溝通，形成總結(jié)會會議紀要，并經(jīng)被審計單位確認？

26.是否獲取被審計單位對所有調(diào)整事項的確認？

27.是否累計所有未更正錯報，包括錯誤和推斷差異，并評估未更正錯報對財務(wù)報表的影響？

28.未更正錯報匯總表是否經(jīng)被審計單位確認？

29.董事會或管理層是否接受已審計財務(wù)報表？

30.項目負責(zé)人是否已復(fù)核工作底稿？

31.項目合伙人是否已復(fù)核工作底稿？

32.是否已完成項目質(zhì)量控制復(fù)核（必要時）？

33.是否已取得經(jīng)簽署的管理層聲明書原件，并確定其簽署日期與審計報告日期一致？

34.是否完成審計總結(jié)？