云南煤業(yè)能源股份有限公司關(guān)于對(duì)云南昆鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第5號(hào)—交易與關(guān)聯(lián)交易》的相關(guān)要求，云南煤業(yè)能源股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)通過(guò)查驗(yàn)云南昆鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“昆鋼財(cái)務(wù)公司”）的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》和《金融許可證》等證件，取得并審閱了其資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的定期財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、內(nèi)控、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評(píng)估，具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況如下:
一、 昆鋼財(cái)務(wù)公司基本情況
（一）歷史沿革及股東
昆鋼財(cái)務(wù)公司2015年4月15日經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)組建，2015年10月28日開(kāi)業(yè),同年10月29日獲得金融許可證，10月30日正式成立，初始注冊(cè)資本5億元。2017年10月25日，原股東昆明鋼鐵控股有限公司、昆明鋼鐵集團(tuán)有限責(zé)任公司和云南華云實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司同比例增資共5億元，注冊(cè)資本金增至10億元。
（二）昆鋼財(cái)務(wù)公司的基本情況
法定代表人：王娟
注冊(cè)地址：云南省昆明市西山區(qū)環(huán)城南路777號(hào)9樓
金融許可證機(jī)構(gòu)編碼：L0227H253010001
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91530181MA6K3AN737
經(jīng)營(yíng)范圍：對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；對(duì)成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；吸收成員單位的存款；對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借；承銷(xiāo)成員單位企業(yè)債券；開(kāi)展固定收益類(lèi)有價(jià)證券投資（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))
（三）母公司和集團(tuán)總部的名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)
昆鋼財(cái)務(wù)公司的控股股東為昆明鋼鐵控股有限公司，實(shí)際控制人為云南省國(guó)資委。各股東持股情況如下表：
二、昆鋼財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況昆鋼財(cái)務(wù)公司建立了以股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三權(quán)分立法人治理結(jié)構(gòu)（如圖表1），股東會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是最高決策機(jī)構(gòu)并統(tǒng)籌決策運(yùn)作，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、薪酬管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)作為決策議事機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)在股東會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理行政管理系統(tǒng)行使內(nèi)部監(jiān)督。經(jīng)營(yíng)層建立以總經(jīng)理為核心的總經(jīng)理辦公會(huì)決策機(jī)制，下設(shè)信貸審查委員會(huì)。昆鋼財(cái)務(wù)公司設(shè)立六個(gè)部門(mén)，分別是結(jié)算業(yè)務(wù)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、金融事業(yè)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、綜合業(yè)務(wù)部和審計(jì)[各類(lèi)審計(jì)方法案例報(bào)告模板可關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)查閱獲取,內(nèi)審網(wǎng)注]稽核部，前、中、后臺(tái)各部門(mén)相互獨(dú)立、互相制衡，具體負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理和日常事務(wù)的管理。昆鋼財(cái)務(wù)公司建立由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、內(nèi)控管理職能部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)組成的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)，具體職責(zé)和報(bào)告路徑如下：1.董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)。董事會(huì)負(fù)責(zé)保證建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系，保證公司在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)；負(fù)責(zé)審批公司整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策，并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜。2.監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。3.經(jīng)理層。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制訂內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。4.歸口管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理部是公司內(nèi)控管理職能部門(mén)，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評(píng)估。5.各業(yè)務(wù)部門(mén)。各部門(mén)是內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門(mén)，負(fù)責(zé)各自條線內(nèi)部控制體系的建設(shè)，制定各業(yè)務(wù)條線內(nèi)部控制制度、程序和方法并組織實(shí)施，對(duì)條線內(nèi)部控制體系存在的問(wèn)題，及時(shí)采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。6.監(jiān)督部門(mén)。審計(jì)稽核部是公司內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)設(shè)部門(mén)的內(nèi)部控制狀況實(shí)施監(jiān)督和評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)對(duì)整體內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行年度自我評(píng)價(jià)。7.報(bào)告路徑。公司各級(jí)管理人員承擔(dān)各自管理領(lǐng)域內(nèi)部控制制度的落實(shí)和監(jiān)督職責(zé)，并負(fù)責(zé)內(nèi)部控制中各類(lèi)重大信息的反饋和溝通。全公司員工負(fù)有內(nèi)部控制各類(lèi)制度及其實(shí)施中重大信息的主動(dòng)反饋責(zé)任。（二）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估昆鋼財(cái)務(wù)公司在董事會(huì)下設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。昆鋼財(cái)務(wù)公司建立了風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線，各業(yè)務(wù)部門(mén)是第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是第二道防線，審計(jì)部門(mén)是第三道防線。昆鋼財(cái)務(wù)公司建立了完善的分級(jí)授權(quán)管理制度，各部門(mén)間、各崗位間職責(zé)分工明確，各層級(jí)報(bào)告關(guān)系清晰，各部門(mén)及崗位職責(zé)設(shè)置合理，形成了部門(mén)間、崗位間相互監(jiān)督、相互制約的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行監(jiān)督，提出建議，并向董事會(huì)匯報(bào)。昆鋼財(cái)務(wù)公司根據(jù)監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)，制定了《資金管理辦法》《資金集中管理辦法》《結(jié)算賬戶管理辦法》《結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》《結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程》《資金頭寸管理操作規(guī)程》等結(jié)算管理制度和操作規(guī)程，每項(xiàng)資金業(yè)務(wù)制度均有詳細(xì)的操作流程，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作規(guī)則，有效控制資金結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。昆鋼財(cái)務(wù)公司采用財(cái)企直連方式，運(yùn)用九恒星資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行資金結(jié)算，系統(tǒng)支持客戶對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的多級(jí)授權(quán)審批，防范客戶操作風(fēng)險(xiǎn)。成員單位在昆鋼財(cái)務(wù)公司開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶后通過(guò)登錄昆鋼財(cái)務(wù)公司九恒星資金結(jié)算系統(tǒng)提交指令實(shí)現(xiàn)資金支付；資金結(jié)算系統(tǒng)支持客戶賬戶與客戶銀行明細(xì)賬網(wǎng)上查詢功能，實(shí)現(xiàn)一個(gè)平臺(tái)，多個(gè)銀行明細(xì)賬查詢。昆鋼財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則為成員單位辦理存款業(yè)務(wù)，相關(guān)政策嚴(yán)格按照銀保監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，充分保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。昆鋼財(cái)務(wù)公司根據(jù)監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)，制定了《綜合授信管理辦法》《流動(dòng)資金貸款管理辦法》《商業(yè)匯票貼現(xiàn)管理辦法》《委托貸款業(yè)務(wù)管理辦法》《貸后管理辦法》等多項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)管理制度和操作規(guī)程，涵蓋了財(cái)務(wù)自營(yíng)貸款、票據(jù)、保函等信貸業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)切實(shí)執(zhí)行三查制度，按貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查開(kāi)展工作。信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程審查、按審批權(quán)限逐級(jí)審批。昆鋼財(cái)務(wù)公司制定了《信息化管理辦法》《網(wǎng)絡(luò)管理辦法》《信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理辦法》《網(wǎng)絡(luò)與信息安全管理辦法》等信息制度及操作規(guī)程，對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理進(jìn)行了規(guī)范，建立了完善的軟硬件設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)安全體系，綜合使用數(shù)字證書(shū)、加密等技術(shù)措施，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定，昆鋼財(cái)務(wù)公司與工、農(nóng)、中、建、交等16家商業(yè)和政策性銀行，以及票交所等直連，并采用專線方式以確保數(shù)據(jù)傳輸安全高效。昆鋼財(cái)務(wù)公司建立內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度，設(shè)立審計(jì)稽核部，主要對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)定期或不定期地開(kāi)展日常監(jiān)督檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，監(jiān)督國(guó)家政策法規(guī)、監(jiān)管要求和各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行；對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行獨(dú)立客觀評(píng)價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議并督促落實(shí)整改。（四）內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)昆鋼財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制制度基本完善，各項(xiàng)業(yè)務(wù)均能?chē)?yán)格按照制度和流程開(kāi)展，未發(fā)生重大操作風(fēng)險(xiǎn)，未出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)；各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求；業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)，管理制度健全，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管控有效。三、昆鋼財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況（一）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況截至2022年6月30日,昆鋼財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)總額635,794.44萬(wàn)元，所有者權(quán)益 122,825.92萬(wàn)元，吸收成員單位存款 332,413.34萬(wàn)元,發(fā)放貸款余額446,134.5萬(wàn)元。2022年上半年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入6,667.05萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5,962萬(wàn)元，凈利潤(rùn)4,471.5萬(wàn)元。昆鋼財(cái)務(wù)公司自成立以來(lái)，堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《企業(yè)集團(tuán)昆鋼財(cái)務(wù)公司管理辦法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)昆鋼財(cái)務(wù)公司管理辦法》第三十四條的規(guī)定，截至2022年6月30日，昆鋼財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求。昆鋼財(cái)務(wù)公司資本充足率為21.6%，符合監(jiān)管要求。昆鋼財(cái)務(wù)公司不良資產(chǎn)率為 0.00%，符合監(jiān)管要求。昆鋼財(cái)務(wù)公司不良貸款率為 0.00%，符合監(jiān)管要求。昆鋼財(cái)務(wù)公司拆入資金比例為 0.00%，符合監(jiān)管要求。昆鋼財(cái)務(wù)公司投資比例為26.17%，符合監(jiān)管要求。昆鋼財(cái)務(wù)公司擔(dān)保比例為45.31%，符合監(jiān)管要求。7.自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于 20%昆鋼財(cái)務(wù)公司自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例為 0.03%，符合監(jiān)管要求。昆鋼財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性比例為58.38%，符合監(jiān)管要求。四、本公司在昆鋼財(cái)務(wù)公司存貸款情況截至2022年6月30日，本公司及其下屬分子公司在昆鋼財(cái)務(wù)公司各類(lèi)存款余額為133.57萬(wàn)元，無(wú)貸款余額。本公司在昆鋼財(cái)務(wù)公司的存款安全性和流動(dòng)性良好，未發(fā)生昆鋼財(cái)務(wù)公司因現(xiàn)金頭寸不足而延遲付款的情況。五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)經(jīng)過(guò)分析與判斷，本公司做出如下評(píng)估結(jié)論（截至2022年6月30日）：1.本公司未發(fā)現(xiàn)昆鋼財(cái)務(wù)公司各資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)不符合《企業(yè)集團(tuán)昆鋼財(cái)務(wù)公司管理辦法》第三十四條的規(guī)定要求。2.本公司未發(fā)現(xiàn)昆鋼財(cái)務(wù)公司存在可能影響昆鋼財(cái)務(wù)公司正常經(jīng)營(yíng)的重大機(jī)構(gòu)變動(dòng)、股權(quán)交易或者經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)。3.本公司未發(fā)現(xiàn)昆鋼財(cái)務(wù)公司發(fā)生擠兌存款、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期或擔(dān)保墊款、電腦系統(tǒng)嚴(yán)重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級(jí)管理人員涉及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重大事項(xiàng)。4.本公司未發(fā)現(xiàn)股東存在對(duì)昆鋼財(cái)務(wù)公司逾期未償負(fù)債的情況。5.本公司未發(fā)現(xiàn)昆鋼財(cái)務(wù)公司發(fā)生過(guò)因違法違規(guī)受到銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)等部門(mén)給予責(zé)令整頓等監(jiān)管措施和行政處罰的情況。6.本公司未發(fā)現(xiàn)昆鋼財(cái)務(wù)公司存在其他可能對(duì)本公司存放資金帶來(lái)安全隱患的事項(xiàng)。7.經(jīng)查詢，昆鋼財(cái)務(wù)公司不是失信被執(zhí)行人，資信情況及履約能力良好。本公司認(rèn)為，昆鋼財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系制度健全，在資金管理方面，較好地控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)；在信貸業(yè)務(wù)方面，建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序，有較為豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，整體風(fēng)險(xiǎn)控制在較低的水平。本公司未發(fā)現(xiàn)昆鋼財(cái)務(wù)公司與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)資金、信貸、投資、審計(jì)、信息管理等風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在重大缺陷；昆鋼財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)正常，內(nèi)控健全，資本充足率較高，撥備充足，與其開(kāi)展存貸款等金融服務(wù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)可控。
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