一、寧波東力與年富供應(yīng)鏈重大資產(chǎn)重組情況

　　2015 年 12 月 17 日，寧波東力開始停牌籌劃重大資產(chǎn)重組，初定重組標(biāo)的為深圳市年富實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱年富實(shí)業(yè)）因年富實(shí)業(yè)存在關(guān)聯(lián)方資金占用、子公司牽涉訴訟等問題，經(jīng)交易各方商定，將年富實(shí)業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)整合至年富供應(yīng)鏈，并通過引入投資方補(bǔ)足資金占用，年富實(shí)業(yè)供應(yīng)鏈管理服務(wù)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤(rùn)完整納入年富供應(yīng)鏈合并報(bào)表，重組標(biāo)的更換為年富供應(yīng)鏈。

　二、年富供應(yīng)鏈及寧波東力信息披露違法情況

　　2014 年 7 月至 2018 年 3 月，年富供應(yīng)鏈存在虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，虛增應(yīng)收款項(xiàng)，隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易等行為。

　?。ㄒ唬┠旮还?yīng)鏈虛增收入、利潤(rùn)的情況

　　1.年富供應(yīng)鏈虛增出口代理服務(wù)費(fèi)收入和利潤(rùn)

　　年富供應(yīng)鏈總額法計(jì)價(jià)的出口業(yè)務(wù)涉及三個(gè)環(huán)節(jié)：一是內(nèi)貿(mào)環(huán)節(jié)，境內(nèi)客戶將貨物以出口委托價(jià)出售給年富供應(yīng)鏈;二是出口環(huán)節(jié)，年富供應(yīng)鏈將前述貨物以報(bào)關(guān)價(jià)出售給年富供應(yīng)鏈的香港子公司升達(dá)（香港）有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱升達(dá)）或香港孫公司聯(lián)富國(guó)際發(fā)展有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱聯(lián)富）；三是外貿(mào)環(huán)節(jié)，升達(dá)或聯(lián)富再將前述貨物以境外銷售價(jià)銷售給客戶的境外子公司或關(guān)聯(lián)方。正常的業(yè)務(wù)模式下,報(bào)關(guān)價(jià)和境外銷售價(jià)均等于出口委托價(jià)，代理服務(wù)費(fèi)按照出口報(bào)關(guān)金額的一定比例收取。

　　經(jīng)查，2014 年 7 月至 2018 年 3 月，在與銳嘉科集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱銳嘉科）的出口業(yè)務(wù)中，年富供應(yīng)鏈虛構(gòu)《補(bǔ)充協(xié)議》和《境外供應(yīng)鏈服務(wù)協(xié)議》，在出口環(huán)節(jié)以服務(wù)費(fèi)的名義，將貨物（僅整機(jī)，不含物料）的價(jià)格在出口委托價(jià)的基礎(chǔ)上虛增1%、3%或 5%,形成報(bào)關(guān)價(jià)。在外貿(mào)環(huán)節(jié)以服務(wù)費(fèi)的名義，將全部貨物的價(jià)格在報(bào)關(guān)價(jià)的基礎(chǔ)上虛增 1.95%,形成境外銷售價(jià)。境外銷售價(jià)與出口委托價(jià)之差為虛增收入，虛增收入等于虛增利潤(rùn)。其中，2014 年虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 3,627.41 萬元，2015 年虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)9,114.41萬元，2016年虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)3,181.41萬元,2017年虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1,352.71萬元，2018 年 1 至 3 月虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 104.59 萬元。

　　2016 年 12 月至 2018 年 3 月，在與貴州財(cái)富之舟科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴州財(cái)富）的出口業(yè)務(wù)中，年富供應(yīng)鏈在外貿(mào)環(huán)節(jié)虛增境外銷售價(jià)格，其中 2017 年 9 月至 11月還在出口環(huán)節(jié)虛增報(bào)關(guān)價(jià)格，由此虛增對(duì)貴州財(cái)富的出口代理服務(wù)收入，虛增收入等于虛增利潤(rùn)。其中，2017 年虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 5,468.21 萬元，2018 年 1 至 3 月虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 1,599.86 萬元。

　　2016 年 7 月至 2018 年 3 月，在與遵義市水世界科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱水世界）的出口代理業(yè)務(wù)中，年富供應(yīng)鏈在外貿(mào)環(huán)節(jié)虛增境外銷售價(jià)格，由此虛增對(duì)水世界的出口代理服務(wù)收入，虛增收入等于虛增利潤(rùn)。其中，2016 年虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 1,745.52萬元，2017 年虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 3,236.17 萬元，2018 年 1 至 3 月虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 928.57 萬元。

　　2.年富供應(yīng)鏈虛增境外代采業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)

　　經(jīng)查，2017 年 6 月至 2018 年 3 月，年富供應(yīng)鏈通過虛構(gòu)與財(cái)富之舟科技（香港）有限公司（以下簡(jiǎn)稱香港財(cái)富）的境外代采業(yè)務(wù)虛增境外代?業(yè)務(wù)收入。香港財(cái)富配合年富供應(yīng)鏈進(jìn)行無實(shí)際業(yè)務(wù)的購(gòu)銷。其中，2017 年虛構(gòu)收入 200,682.96 萬元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 9,528.42 萬元；2018 年1 至 3 月虛構(gòu)收入 117,175.99 萬元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 3,726.14 萬元。

　　綜上，2014 年 7 月至 2018 年 3 月，年富供應(yīng)鏈虛增營(yíng)業(yè)收入 348,217.81 萬元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 43,613.43 萬元。

2015年12月，被告人李文國(guó)通過鐘某介紹，與寧波東力股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱寧波東力）董事長(zhǎng)宋某1、董事會(huì)秘書陳某1洽談寧波東力并購(gòu)年富實(shí)業(yè)事宜。洽談過程中，李文國(guó)隱瞞年富實(shí)業(yè)存在巨額虛假應(yīng)收賬款，虛假承諾未來三年創(chuàng)造8-9億元（幣種為人民幣，下同）利潤(rùn)，騙取寧波東力于當(dāng)月與其簽訂交易價(jià)格為20億元至23億元的《購(gòu)買資產(chǎn)意向書》。之后，寧波東力委托國(guó)信證券股份有限公司、國(guó)某律師（上海）事務(wù)所、立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京中天華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司作為第三方中介機(jī)構(gòu)，進(jìn)駐年富實(shí)業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查。

 

為非法獲取高額并購(gòu)款，年富實(shí)業(yè)及其下沉后的被告單位年富供應(yīng)鏈成立以被告人李文國(guó)、楊戰(zhàn)武、劉斌為核心的并購(gòu)三人小組，負(fù)責(zé)具體并購(gòu)事宜。為盡可能提高公司估值，李文國(guó)要求年富供應(yīng)鏈相關(guān)部門向第三方中介機(jī)構(gòu)提供事先偽造的虛假的對(duì)關(guān)聯(lián)公司的巨額應(yīng)收賬款等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并繼續(xù)制造公司與相關(guān)客戶的虛假業(yè)績(jī)。期間，被告人楊戰(zhàn)武及徐某2等人指使多人冒充關(guān)聯(lián)公司負(fù)責(zé)人，向中介機(jī)構(gòu)掩蓋前述巨額應(yīng)收賬款虛假的事實(shí)。被告人楊戰(zhàn)武及徐某2等人又要求客戶配合其公司制造、隱瞞虛假業(yè)績(jī)，被告人劉斌主管的財(cái)務(wù)部門與徐某2、秦某配合形成大量虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，第三方中介機(jī)構(gòu)根據(jù)被告人李文國(guó)、楊戰(zhàn)武、劉斌等人提供的虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及楊戰(zhàn)武、秦某、徐某2等人找來冒充的關(guān)聯(lián)公司負(fù)責(zé)人的虛假陳述作出了年富供應(yīng)鏈按收益法估值為21.8億元的錯(cuò)誤評(píng)估報(bào)告。

 

6.證人唐某1（立信會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)十二部經(jīng)理）的證言，證實(shí)寧波東力并購(gòu)年富供應(yīng)鏈時(shí)其參與對(duì)年富供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)過程中所有財(cái)務(wù)資料都是年富供應(yīng)鏈提供的，盡調(diào)過程中也向年富供應(yīng)鏈客戶發(fā)過函調(diào)，沒有發(fā)現(xiàn)年富供應(yīng)鏈存在重大財(cái)務(wù)問題。

 

7.證人童某（立信會(huì)計(jì)事務(wù)所）的證言，證實(shí)立信會(huì)計(jì)事務(wù)所系本案并購(gòu)期間的審計(jì)單位，其參與了盡調(diào)工作的資產(chǎn)審計(jì)工作，主要是發(fā)函詢證和大客戶現(xiàn)場(chǎng)訪談。訪談了晨宇公司總經(jīng)理徐某1、遠(yuǎn)毅公司總經(jīng)理顧某2、世博公司總經(jīng)理陳某2、威隆公司總經(jīng)理鄧某2，四人均表示與年富供應(yīng)鏈公司只存在業(yè)務(wù)往來，沒有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系。

 

8.證人王某1（國(guó)信證券經(jīng)理）的證言，證實(shí)寧波東力并購(gòu)年富供應(yīng)鏈項(xiàng)目由國(guó)信證券任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，其系該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。業(yè)務(wù)盡調(diào)方面其公司負(fù)責(zé)為主，公司并購(gòu)項(xiàng)目部經(jīng)理劉某2在現(xiàn)場(chǎng)訪談中沒有發(fā)現(xiàn)年富供應(yīng)鏈與世博、威龍、遠(yuǎn)毅等公司存在關(guān)聯(lián)交易。

 

9.證人劉某2（國(guó)信證券公司）的證言，證實(shí)其輔助楊某某做盡調(diào)工作，主要是對(duì)年富供應(yīng)鏈披露的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、工商等進(jìn)行了解、核實(shí)，其公司主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)盡調(diào)，包括訪談（訪談對(duì)象為年富供應(yīng)鏈公司高管）查詢（網(wǎng)上公開查閱）、走訪（年富公司供應(yīng)商、客戶）等流程。走訪過世博、威隆、遠(yuǎn)毅、晨宇四家公司，留有走訪記錄，沒有發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易。

 

10.證人王某2【國(guó)某（上海）律師事務(wù)所律師】的證言，證實(shí)其律所受寧波東力委托協(xié)助并購(gòu)。在盡職調(diào)查過程中，其律所發(fā)現(xiàn)年富實(shí)業(yè)公司存在許多歷史遺留問題，無法在短期內(nèi)解決，就在券商國(guó)信證券主導(dǎo)下，將年富實(shí)業(yè)所有資產(chǎn)、業(yè)務(wù)全部下沉到其全資子公司年富供應(yīng)鏈，再由東力來并購(gòu)。在之后盡調(diào)中，沒有發(fā)現(xiàn)大的問題。

 

12.證人趙某4（年富供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)部副總監(jiān)）的證言，證實(shí)：（1）2015年7月開始根據(jù)劉斌指示進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表技術(shù)處理以粉飾公司業(yè)績(jī)，主要是通過在深圳興飛公司、上海銳嘉科公司、貴州財(cái)富之舟公司等單位虛增應(yīng)收款來實(shí)現(xiàn)。2014年至2018年6月，虛增應(yīng)收賬款7.8億元左右。立信會(huì)計(jì)事務(wù)所發(fā)詢證函主要有兩次，一次是寧波東力并購(gòu)前，我主要跟業(yè)務(wù)部朱青對(duì)接；一次是2017年公司年審，其主要跟業(yè)務(wù)部易某1對(duì)接。（2）在上市并購(gòu)盡調(diào)時(shí)，會(huì)計(jì)事務(wù)所發(fā)了200份左右的詢證函，通過要求是90%以上，其會(huì)即時(shí)與事務(wù)所聯(lián)系具體回函數(shù)，并把情況發(fā)給楊戰(zhàn)武、徐某2、劉斌、趙某2等人，他們會(huì)去協(xié)調(diào)。一般當(dāng)客戶提出來賬面數(shù)據(jù)存在差異等不愿意蓋章回函時(shí)，公司會(huì)向客戶發(fā)一份說明函，上面載明“若詢證函上的數(shù)據(jù)與貴公司目前賬面的實(shí)際數(shù)據(jù)存在差異，我司保證并確認(rèn)本次詢證函僅用于本次審計(jì)使用”。這樣客戶公司一般會(huì)蓋章回面。（3）年富供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)部在編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，并將虛假財(cái)務(wù)報(bào)表提供給寧波東力。其詳細(xì)陳述了三次虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的差額，與鄧某1陳述一致。

 

15.證人鄧某1（年富供應(yīng)鏈有限公司財(cái)務(wù)中心結(jié)算部高級(jí)經(jīng)理）的證言，證實(shí)被告人劉斌指使其調(diào)高商品價(jià)格虛增利潤(rùn)的事實(shí)。其與客戶財(cái)富之舟和銳嘉科的財(cái)務(wù)員對(duì)賬發(fā)現(xiàn)升達(dá)和聯(lián)富國(guó)際與財(cái)富之舟、銳嘉科之間存在陰陽合同；年富供應(yīng)鏈實(shí)際出口報(bào)關(guān)價(jià)格，與銳嘉科集團(tuán)有限公司委托出口價(jià)格有差異，是劉斌指令其將銷售合同的系數(shù)調(diào)高，抬高商品銷售單價(jià)虛增利潤(rùn)。2017年5月份，年富供應(yīng)鏈的執(zhí)委會(huì)決議，升達(dá)和聯(lián)富國(guó)際還制作過對(duì)財(cái)富之舟科技（香港）有限公司的虛假貿(mào)易合同，虛增盈利9400多萬元的事實(shí)；

 

20.證人沈某（貴州財(cái)富之舟公司深圳分公司會(huì)計(jì)）的證言，證實(shí)其自2016年10月起任貴州財(cái)富之舟公司深圳分公司應(yīng)收會(huì)計(jì)，主要職責(zé)是確認(rèn)客戶到款，申核銷售出庫。其公司自2014年起與年富系列公司有業(yè)務(wù)往來，目前年富公司尚欠其1億元左右。其確認(rèn)2018年初盡調(diào)機(jī)構(gòu)國(guó)信證券向其公司發(fā)出的詢證函，經(jīng)其對(duì)賬，詢證函數(shù)據(jù)與真實(shí)數(shù)據(jù)都不一致。其或謝鳳鈴就按慣例在詢證函上蓋“相符”，當(dāng)時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)沒核實(shí)過。

 

21.證人鄭某（上海凡卓財(cái)務(wù)副總監(jiān)）的證言，證實(shí)了年富供應(yīng)鏈存在虛增應(yīng)收款的事實(shí)。其證實(shí)了立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)給其公司的詢證函顯示，截止2016年9月30日，凡卓公司尚欠深圳年富實(shí)業(yè)公司和深圳年富供應(yīng)鏈公司及升達(dá)公司共計(jì)4516萬人民幣，但凡卓實(shí)際只欠2853萬人民幣。因年富供應(yīng)鏈公司業(yè)務(wù)部總監(jiān)王雁與其溝通讓其配合蓋章，說詢證函只是給會(huì)計(jì)事務(wù)所復(fù)核賬目用的，兩個(gè)公司最終的賬目結(jié)算以對(duì)賬單為準(zhǔn)，其遂指示經(jīng)辦人員在詢證函上蓋章寄給了會(huì)計(jì)事務(wù)所的事實(shí)；

 

22.證人苗某（上海云丞聚智能公司）的證言，證實(shí)其在2015年創(chuàng)辦上海云丞聚智能公司并任董事長(zhǎng)。其公司與年富供應(yīng)鏈有進(jìn)出口業(yè)務(wù)往來，年富供應(yīng)鏈公司收取千分之五代理費(fèi)。其公司在立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)送的關(guān)于年富供應(yīng)鏈及其合資子公司詢證函中蓋章過，但與實(shí)際數(shù)據(jù)有差異。截止2016年9月30日，其公司實(shí)際欠年富供應(yīng)鏈377萬元（真實(shí)數(shù)據(jù)差異不會(huì)超過1000萬元）。截止2017年12月31日，其公司實(shí)際欠年富供應(yīng)鏈2127萬元（真實(shí)數(shù)據(jù)差異不會(huì)超過3000萬元），但立信公司詢證函顯示其公司欠2.54億元。

 

28.證人陳某2的證言，證實(shí)被告人楊戰(zhàn)武指使其冒充關(guān)聯(lián)公司負(fù)責(zé)人欺騙盡調(diào)人員的事實(shí)。其陳述了2016年徐某1帶其去年富公司見了年富公司的總裁楊戰(zhàn)武，楊戰(zhàn)武請(qǐng)其幫個(gè)忙，具體讓跟年富公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)劉斌對(duì)接，劉斌讓其看了年富供應(yīng)鏈與世博公司之間的資金往來和營(yíng)收情況的數(shù)據(jù)，并要求其代表世博公司的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)券商提供的虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表示是真實(shí)的，并否認(rèn)世博公司系年富體系公司的關(guān)聯(lián)公司的事實(shí)；

 

29.證人顧某1的證言材料，證實(shí)被告人楊戰(zhàn)武指使其冒充關(guān)聯(lián)公司遠(yuǎn)毅有限公司負(fù)責(zé)人欺騙盡調(diào)人員的事實(shí)。其陳述，2016年，年富公司總裁楊戰(zhàn)武讓其幫個(gè)忙，具體年富公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)劉斌會(huì)跟其對(duì)接的。被告人劉斌讓其到時(shí)候代表遠(yuǎn)毅有限公司按照年富公司一名女員工交給其事先準(zhǔn)備的U盤里的文檔內(nèi)容回答盡調(diào)人員現(xiàn)場(chǎng)訪談問題，其按照劉斌的要求回答了盡調(diào)人員問題的事實(shí)；

 

4.繳獲的陳某2、顧某2、鄧某2等人的名片、《深圳市年富供應(yīng)鏈有限公司貨物供應(yīng)商實(shí)地走訪訪談紀(jì)要》等書證，印證了被告人李文國(guó)、楊戰(zhàn)武、徐某4等人指使他人冒充世博、威隆、遠(yuǎn)毅3家香港關(guān)聯(lián)公司負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)盡調(diào)人員現(xiàn)場(chǎng)訪談，掩蓋年富供應(yīng)鏈偽造虛假的應(yīng)收款、虛增利潤(rùn)的事實(shí)；

 

5.年富供應(yīng)鏈內(nèi)部修改系數(shù)后系統(tǒng)截圖、《往來賬項(xiàng)詢證函》、《詢證函匯總表》、《證明函》等書證，證實(shí)了年富供應(yīng)鏈以虛增的應(yīng)收款數(shù)額向客戶發(fā)出《詢證函》，又以《證明函》的形式協(xié)調(diào)客戶配合其虛假詢證，從而欺騙審計(jì)機(jī)構(gòu)虛增利潤(rùn)的事實(shí)；

 

1.同案參與人秦某（另案處理）的供述，證實(shí)了在李文國(guó)的指使下高管團(tuán)隊(duì)隱瞞虧損、虛增利潤(rùn)騙取寧波東力并購(gòu)、增資和擔(dān)保，其所在金融中心的主要任務(wù)是制造整套虛假的信用證項(xiàng)下單據(jù)包括虛假的采購(gòu)合同、虛假發(fā)票、虛假境內(nèi)收貨單，向銀行申請(qǐng)信用證，在境外貼現(xiàn)融資用于填補(bǔ)之前的虧損的事實(shí)。

 

當(dāng)時(shí)年富供應(yīng)鏈為收購(gòu)有個(gè)三人核心小組，由李文國(guó)、楊戰(zhàn)武和劉斌組成，其作為公司金融中心的負(fù)責(zé)人，就是按照楊戰(zhàn)武和劉斌的要求提供相關(guān)幫助。在盡調(diào)過程中，劉斌為滿足上市公司收購(gòu)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要求，需要資金走賬，如果資量大他就會(huì)找楊戰(zhàn)武來協(xié)調(diào)，楊戰(zhàn)武會(huì)把其叫到辦公室，叫其想辦法解決。其就和團(tuán)隊(duì)商量如何擠出資金走賬，一般有兩種形式，一是以虛構(gòu)的貿(mào)易將資金打給客戶的香港關(guān)聯(lián)公司，然后這些客戶的香港關(guān)聯(lián)公司再以虛假的貿(mào)易將錢打給升達(dá)等我們的香港子公司，二是以虛假貿(mào)易形式把資金打出去，而賬上就掛著應(yīng)收款。

 

在盡調(diào)過程中，楊戰(zhàn)武打其電話，跟其說盡調(diào)需要實(shí)地見晨宇、世博、遠(yuǎn)毅、威隆國(guó)際這四家香港關(guān)聯(lián)公司的負(fù)責(zé)人，楊戰(zhàn)武找來幾個(gè)人冒充著幾家公司的負(fù)責(zé)人來應(yīng)付訪談，其中一個(gè)顧某1對(duì)業(yè)務(wù)不懂，需要其給他講解下這幾家公司的業(yè)務(wù)背景情況。盡調(diào)核心依據(jù)就是公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，當(dāng)時(shí)收購(gòu)盡調(diào)需要對(duì)很多公司的客戶進(jìn)行函調(diào)，調(diào)查公司的業(yè)務(wù)和應(yīng)收款是否真實(shí)，楊戰(zhàn)武和劉斌跟其溝通過，要其協(xié)調(diào)客戶配合做好函調(diào)工作。

 

本院認(rèn)為，被告單位富裕公司、被告單位年富供應(yīng)鏈，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取他人財(cái)物，數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成合同詐騙罪。被告人李文國(guó)作為上述兩家被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人楊戰(zhàn)武、劉斌作為被告單位年富供應(yīng)鏈直接負(fù)責(zé)的主管人員，應(yīng)依法分別追究其刑事責(zé)任，其行為亦均已構(gòu)成合同詐騙罪。公訴機(jī)關(guān)指控罪名成立。鑒于本案犯罪行為造成被害單位巨額經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)依法從嚴(yán)懲處，故對(duì)被告人李文國(guó)不予從輕處罰；考慮被告人楊戰(zhàn)武、劉斌有自首情節(jié)及本案具體情況，依法對(duì)被告人楊戰(zhàn)武予以從輕處罰，對(duì)被告人劉斌予以減輕處罰。本案違法所得，應(yīng)依法追繳，不足部分，責(zé)令各被告單位、被告人予以退賠。被害單位訴訟代理人提出的要求追贓挽損的意見，予以采納。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十四條、第三十條、第三十一條、第二十五條第一款、第五十七條第一款、第六十七條第一款、第六十四條之規(guī)定，判決如下：

一、被告單位富裕倉(cāng)儲(chǔ)（深圳）有限公司（現(xiàn)已更名為深圳富?？毓捎邢薰荆┓负贤p騙罪，判處罰金人民幣三千萬元；

二、被告單位深圳市年富供應(yīng)鏈有限公司犯合同詐騙罪，判處罰金人民幣三千萬元；

三、被告人李文國(guó)犯合同詐騙罪，判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；

四、被告人楊戰(zhàn)武犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金人民幣三百萬元（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年6月30日起至2029年6月29日止）；

五、被告人劉斌犯合同詐騙罪，判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣三百萬元（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2020年1月22日起至2028年1月21日止）。

 

 

- END -

 

來源：公司公告、裁判文書網(wǎng)、會(huì)計(jì)雅苑。版權(quán)歸原作者所有（如有轉(zhuǎn)載，請(qǐng)注明以上信息）。