《XX關(guān)于通報審計項目質(zhì)量檢查情況的函》于X月X日已收悉，針對我局在審計項目質(zhì)量檢查中出現(xiàn)的問題，我局高度重視，組織全局干部職工進行了通報和學(xué)習(xí)，并召開了專門會議分析研判問題，查找根源，提出了規(guī)范措施，要求對20XX-20XX年度所有審計項目進行對照檢查整改?，F(xiàn)將整改情況報告如下：（一）存在問題：審計報告無問題反映、無審計建議、整改措施和公告告知事項。（二）整改措施：該問題存在的原因是該項目審計組在審計過程中沒有發(fā)現(xiàn)存在問題，故報告中沒有反應(yīng)問題。審計建議是針對存在的問題提出的，在沒有問題的情況下，無法提出審計建議和整改措施。XX在201X年度分科室分行業(yè)組織XX審計干部職工進行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，來提升審計[各類審計方法案例報告模板關(guān)注公眾號內(nèi)審網(wǎng)獲取,內(nèi)審網(wǎng)注]干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)，以達到發(fā)現(xiàn)問題的能力。嚴格按照《審計署關(guān)于印發(fā)主要審計文書種類和參考格式的通知》（審法發(fā)〔2011〕24號）文件要求起草審計業(yè)務(wù)文書，確保審計文書種類、內(nèi)容和格式規(guī)范。二、關(guān)于征求意見稿落款不規(guī)范問題及整改。三、關(guān)于法定程序不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：通知書不足3個工作日（通知書9月2日，進點時間9月5日）。（二）整改措施：實際進點時間符合規(guī)定。XX在今后將嚴格按照《審計署關(guān)于印發(fā)主要審計文書種類和參考格式的通知》（審法發(fā)〔2011〕24號）文件要求起草審計業(yè)務(wù)文書，確保審計文書種類、內(nèi)容和格式規(guī)范。四、關(guān)于引用法規(guī)不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：報告中沒有處理依據(jù)、決定書中法規(guī)引用無具體條款。（二）整改措施：鑒于此類問題已形成事實，無法整改。XX今后將嚴格按照《審計署關(guān)于印發(fā)主要審計文書種類和參考格式的通知》（審法發(fā)〔2011〕24號）文件要求起草審計業(yè)務(wù)文書，確保審計文書種類、內(nèi)容和格式規(guī)范。五、關(guān)于不應(yīng)下達而下達了審計決定問題及整改。（一）存在問題：對非財務(wù)收支、免于處理的問題下達了審計決定。（二）整改措施：XX在今后將嚴格按照《審計法》的規(guī)定，下達審計決定。六、關(guān)于審計工作底稿填寫及審核不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：審核人員和審計人員是同一人,未實行交又審核。（二）整改措施：由于審計力量的原因，XX派出的審計組（一般2人）是由審計能力強的同志擔(dān)任，為了提高審計質(zhì)量，對底稿的復(fù)核只能由能力強的進行審核。七、關(guān)于未編制審計工作底稿問題及整改。（一）存在問題：部分審計事項只有審計取證單，沒有審計底稿。如物業(yè)維修基金收支情況、銀行存款、管理情況等。（二）整改措施：《審計署關(guān)于印發(fā)主要審計文書種類和參考格式的通知》（審法發(fā)〔2011〕24號）文件“審計報告”中沒有要求報告要有“救濟途徑”。20XX年，XX將根據(jù)《XX關(guān)于印發(fā)‘黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計報告參考格式（試行）’的通知》（X審經(jīng)責(zé)發(fā)〔2017〕83號）文件要求起草審計報告文書，補充“救濟途徑”，規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計報告。九、關(guān)于審計實施方案編制不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：審計實施方案即無局領(lǐng)導(dǎo)審批,也無審計組長簽名;內(nèi)容沒有體現(xiàn)經(jīng)濟責(zé)任審計的特點,審計[各類審計方法案例報告模板關(guān)注公眾號內(nèi)審網(wǎng)獲取,內(nèi)審網(wǎng)注]內(nèi)容簡單,操作性不強。（二）整改措施：審計實施方案X領(lǐng)導(dǎo)已審批,審計組長和X領(lǐng)導(dǎo)為同一人；同時我局在20XX年度分科室分行業(yè)組織XX審計干部職工進行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，其中包括“經(jīng)濟責(zé)任審計”，來提升審計干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)，以達到依法依規(guī)審計。十、關(guān)于引用法規(guī)不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：對問題的處理均未引用處理依據(jù)。未引用具體法規(guī)條款。（二）整改措施：XX在今后將嚴格按照《審計署關(guān)于印發(fā)主要審計文書種類和參考格式的通知》（審法發(fā)〔2011〕24號）文件要求起草審計決定，確保審計文書種類、內(nèi)容和格式規(guī)范。十一、關(guān)于未正確告知救濟途徑問題及整改。（一）存在問題：告知提起行政訴訟時限為3個月，應(yīng)是6個月。 總之，XX以這次檢查為契機，加強計劃管理，嚴格落實審計組長負責(zé)制，加強審計組長現(xiàn)場復(fù)核、政策與法規(guī)科審中、審后的審理和分管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)力度，通過學(xué)習(xí)考評等措施提升審計項質(zhì)量。
來源：內(nèi)審網(wǎng)
版權(quán)爭議需要交涉，請直接聯(lián)系原作者。如有侵犯您的權(quán)益或版權(quán)請及時告知我們，本平臺查核屬實后，將第一時間刪除消息，不承擔(dān)任何法律責(zé)任。
