《XX關(guān)于通報(bào)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查情況的函》于X月X日已收悉，針對(duì)我局在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查中出現(xiàn)的問題，我局高度重視，組織全局干部職工進(jìn)行了通報(bào)和學(xué)習(xí)，并召開了專門會(huì)議分析研判問題，查找根源，提出了規(guī)范措施，要求對(duì)20XX-20XX年度所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)照檢查整改?，F(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：一、關(guān)于審計(jì)報(bào)告要素不全問題及整改。（一）存在問題：審計(jì)報(bào)告無問題反映、無審計(jì)建議、整改措施和公告告知事項(xiàng)。（二）整改措施：該問題存在的原因是該項(xiàng)目審計(jì)組在審計(jì)過程中沒有發(fā)現(xiàn)存在問題，故報(bào)告中沒有反應(yīng)問題。審計(jì)建議是針對(duì)存在的問題提出的，在沒有問題的情況下，無法提出審計(jì)建議和整改措施。XX在201X年度分科室分行業(yè)組織XX審計(jì)干部職工進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，來提升審計(jì)[各類審計(jì)方法案例報(bào)告模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)獲取,內(nèi)審網(wǎng)注]干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)，以達(dá)到發(fā)現(xiàn)問題的能力。嚴(yán)格按照《審計(jì)署關(guān)于印發(fā)主要審計(jì)文書種類和參考格式的通知》（審法發(fā)〔2011〕24號(hào)）文件要求起草審計(jì)業(yè)務(wù)文書，確保審計(jì)文書種類、內(nèi)容和格式規(guī)范。二、關(guān)于征求意見稿落款不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：無審計(jì)組長(zhǎng)簽名。三、關(guān)于法定程序不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：通知書不足3個(gè)工作日（通知書9月2日，進(jìn)點(diǎn)時(shí)間9月5日）。（二）整改措施：實(shí)際進(jìn)點(diǎn)時(shí)間符合規(guī)定。XX在今后將嚴(yán)格按照《審計(jì)署關(guān)于印發(fā)主要審計(jì)文書種類和參考格式的通知》（審法發(fā)〔2011〕24號(hào)）文件要求起草審計(jì)業(yè)務(wù)文書，確保審計(jì)文書種類、內(nèi)容和格式規(guī)范。四、關(guān)于引用法規(guī)不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：報(bào)告中沒有處理依據(jù)、決定書中法規(guī)引用無具體條款。（二）整改措施：鑒于此類問題已形成事實(shí)，無法整改。XX今后將嚴(yán)格按照《審計(jì)署關(guān)于印發(fā)主要審計(jì)文書種類和參考格式的通知》（審法發(fā)〔2011〕24號(hào)）文件要求起草審計(jì)業(yè)務(wù)文書，確保審計(jì)文書種類、內(nèi)容和格式規(guī)范。五、關(guān)于不應(yīng)下達(dá)而下達(dá)了審計(jì)決定問題及整改。（一）存在問題：對(duì)非財(cái)務(wù)收支、免于處理的問題下達(dá)了審計(jì)決定。（二）整改措施：XX在今后將嚴(yán)格按照《審計(jì)法》的規(guī)定，下達(dá)審計(jì)決定。六、關(guān)于審計(jì)工作底稿填寫及審核不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：審核人員和審計(jì)人員是同一人,未實(shí)行交又審核。（二）整改措施：由于審計(jì)力量的原因，XX派出的審計(jì)組（一般2人）是由審計(jì)能力強(qiáng)的同志擔(dān)任，為了提高審計(jì)質(zhì)量，對(duì)底稿的復(fù)核只能由能力強(qiáng)的進(jìn)行審核。七、關(guān)于未編制審計(jì)工作底稿問題及整改。（一）存在問題：部分審計(jì)事項(xiàng)只有審計(jì)取證單，沒有審計(jì)底稿。如物業(yè)維修基金收支情況、銀行存款、管理情況等。八、關(guān)于審計(jì)報(bào)告要素不全問題及整改。（一）存在問題：報(bào)告無救濟(jì)途徑。（二）整改措施：《審計(jì)署關(guān)于印發(fā)主要審計(jì)文書種類和參考格式的通知》（審法發(fā)〔2011〕24號(hào)）文件“審計(jì)報(bào)告”中沒有要求報(bào)告要有“救濟(jì)途徑”。20XX年，XX將根據(jù)《XX關(guān)于印發(fā)‘黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告參考格式（試行）’的通知》（X審經(jīng)責(zé)發(fā)〔2017〕83號(hào)）文件要求起草審計(jì)報(bào)告文書，補(bǔ)充“救濟(jì)途徑”，規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。九、關(guān)于審計(jì)實(shí)施方案編制不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：審計(jì)實(shí)施方案即無局領(lǐng)導(dǎo)審批,也無審計(jì)組長(zhǎng)簽名;內(nèi)容沒有體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的特點(diǎn),審計(jì)[各類審計(jì)方法案例報(bào)告模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)獲取,內(nèi)審網(wǎng)注]內(nèi)容簡(jiǎn)單,操作性不強(qiáng)。（二）整改措施：審計(jì)實(shí)施方案X領(lǐng)導(dǎo)已審批,審計(jì)組長(zhǎng)和X領(lǐng)導(dǎo)為同一人；同時(shí)我局在20XX年度分科室分行業(yè)組織XX審計(jì)干部職工進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，其中包括“經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)”，來提升審計(jì)干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)，以達(dá)到依法依規(guī)審計(jì)。十、關(guān)于引用法規(guī)不規(guī)范問題及整改。（一）存在問題：對(duì)問題的處理均未引用處理依據(jù)。未引用具體法規(guī)條款。（二）整改措施：XX在今后將嚴(yán)格按照《審計(jì)署關(guān)于印發(fā)主要審計(jì)文書種類和參考格式的通知》（審法發(fā)〔2011〕24號(hào)）文件要求起草審計(jì)決定，確保審計(jì)文書種類、內(nèi)容和格式規(guī)范。十一、關(guān)于未正確告知救濟(jì)途徑問題及整改。（一）存在問題：告知提起行政訴訟時(shí)限為3個(gè)月，應(yīng)是6個(gè)月。 總之，XX以這次檢查為契機(jī)，加強(qiáng)計(jì)劃管理，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，加強(qiáng)審計(jì)組長(zhǎng)現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核、政策與法規(guī)科審中、審后的審理和分管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)力度，通過學(xué)習(xí)考評(píng)等措施提升審計(jì)項(xiàng)質(zhì)量。
來源：內(nèi)審網(wǎng)
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