通過審查貸款還款、結(jié)息資金來源與貸款資金去向等，判斷是否存在貸款資金“甲貸乙用”的情況。

　　支出是否連續(xù)，如水電費(fèi)是否定期繳納；支出水平是否正常，是否存在大幅波動(dòng)；是否存在補(bǔ)繳并繳納相應(yīng)滯納金的情況。如有上述情況，應(yīng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真分析是否正常。

　　支出是否連續(xù)，最近繳納時(shí)間是否為本月或上月（如月初），如最近幾個(gè)月未發(fā)生稅費(fèi)繳納，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，并分析原因；支出額是否有異常變動(dòng)，如驟減；是否存在補(bǔ)繳并繳納滯納金的情況。如有，應(yīng)認(rèn)真分析，并了解實(shí)際原因，是因?yàn)槠髽I(yè)臨時(shí)停業(yè)、停產(chǎn)，還是偷漏稅，應(yīng)區(qū)別對(duì)待。

　　發(fā)放頻率是否有規(guī)律，是按月（季、年）發(fā)放，還是平時(shí)預(yù)支、年終統(tǒng)一發(fā)放，并與企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)核對(duì)是否一致。

　　交易流水反映的材料采購品種、產(chǎn)品銷售種類是否與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)大致相符，從而分析判斷資金進(jìn)出是否合理，并對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行初步判斷。